艾融軟件IPO被否:毛利率偏高合理性遭疑 中德證券保薦受挫

1評論 2019-07-25 18:04:00

  中國網財經7月25日訊 證監會官網發布的《第十八屆發審委2019年第90次會議審核結果公告》顯示,上海艾融軟件股份有限公司(簡稱“艾融軟件”)首發申請未通過。

  據了解,艾融軟件此次IPO保薦機構是中德證券,保薦代表人是陳亞東、程飛。

  資料顯示,艾融軟件是一家金融IT解決方案供應商,主要向以銀行為主的金融機構及其他大型企業提供業務咨詢、IT規劃、系統建設、產品創新等專業解決方案。

  此次IPO,艾融軟件擬于深交所創業板公開發行不超過1123萬股,占發行后總股本的25%,募集資金2.50億元,擬投資于金融電子商務平臺系統新建項目、直銷銀行平臺系統新建項目、對公客戶互聯網金融服務平臺系統新建項目、互聯網金融基礎應用平臺系統新建項目、產品研發中心新建項目以及補充流動資金。

  發審委會議對艾融軟件提出詢問的主要問題如下:

  1、報告期內,發行人綜合毛利率、凈利潤率均高于同行業可比上市公司水平。請發行人代表說明:(1)報告期內綜合毛利率、凈利率顯著高于同行業可比上市公司的原因及合理性;(2)發行人與客戶約定人月單價的確定依據,不同客戶人月單價差異較大的原因及合理性,部分項目人月單價高于同行業可比公司水平的原因及合理性,是否符合行業慣例;(3)各期有效人月工作量的確認依據,發行人獲取額外工作量獎勵的確定依據及合理性,在持續性項目中通過調整人員結構控制成本支出而客戶未調整支付對價的合理性;(4)發行人人均薪酬、技術及研究人員人均成本低于同行業可比上市公司的原因及合理性;(5)研發資源人員級別的劃分標準,與同行業可比公司是否一致,報告期內發行人研發資源人員級別變動情況。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。

  2、發行人報告期前五大客戶收入占比較高。請發行人代表:(1)說明主要客戶占比較高是否屬于行業慣例,發行人對主要客戶是否存在重大依賴;(2)結合行業競爭、市場情況、與主要客戶的合作歷史、訂單獲取方式等,說明發行人的核心競爭力、市場開拓能力、與主要客戶的穩定性及可持續性;(3)說明訂單獲取過程是否合法合規,是否存在商業賄賂或不正當競爭等情形。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。

  3、發行人實際控制人為吳臻、張巖,控制的企業較多,部分員工為關聯方錢先生、錢咸升等公司辦理輔助性的行政事務并在其報銷費用。請發行人代表說明:(1)共同控制人吳臻與張巖意見不一致情形下的解決機制,是否能確保實際控制人對發行人的有效控制以及發行人公司治理的規范性、有效性;(2)關聯公司報告期內實際從事的業務情況及主要財務數據,與發行人是否存在同業競爭,在資產、人員、辦公場地、技術、客戶、供應商方面與發行人的關系,是否存在與發行人共同采購、銷售的情形,是否存在為發行人分擔成本、費用等情形;(3)發行人員工為關聯方辦理事務并由關聯方報銷費用的原因、具體情況、整改措施及效果。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。

  4、報告期,發行人子公司上海宜簽與公安部第一研究所進行居民身份證認證業務合作。請發行人代表說明:(1)上海宜簽與公安部及其下屬機構的合作具體內容、收益分成安排、合作期限以及期限屆滿后續期是否存在障礙;(2)公安部第一研究所及發行人進行有償身份認證業務的合法合規性,上海宜簽對所獲得的身份信息的保密制度及相關安排,是否存在糾紛及潛在糾紛。請保薦代表人說明核查依據、過程并發表明確核查意見。

【來源:中國網財經 (責任編輯:Robot RF13015)

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